汇票退回的账务处理通常包括以下几个步骤：
如果退回的金额小于汇票面额，在“其他应付款”科目借方记录汇票金额。
如果退回金额大于汇票面额，在“其他应付款”科目贷方记录超出部分，同时在“银行存款”科目借方记录实际退回的金额。
根据汇票的票面金额，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”科目，以核算因退票而产生的利息损失。
如果退回金额小于汇票面额，则在“财务费用”科目贷方记录差额，表示利息收入。
如果汇票被收回，应付款项需要在“应付款项”科目中冲销，将应付款项转至“可供抵偿的欠条”科目中。
当企业收到退回的银行汇票多余款项时，应将多余款项记入“银行汇票多付款”账户，并及时清零多付款的资金。
多付款需要由财务部门制作收款单，写明多付款项来源及金额，同时将多付款项记入“银行汇票多付款”账户，并在财务凭证上做好相关说明。
企业应追究多付款原因，防止再次多付款，不得自行处置多付款。
请根据企业实际情况和会计准则进行相应的账务处理，并确保所有分录准确无误。
